２０２４年から新ＮＩＳＡが始まります

２０１４年１月、イギリスのＩＳＡ（Individual Savings Account=個人貯蓄口座）をモデルとした日本版の「ＮＩＳＡ（少額投資非課税制度）」がスタートしました。
１０年が経過する２０２４年より、新たなＮＩＳＡがスタートします。
法改正によってどのように変わるかを見ていきます。

新ＮＩＳＡはどう変わる？

現在ＮＩＳＡの種類は一般ＮＩＳＡ、つみたてＮＩＳＡ、ジュニアＮＩＳＡと３種類あります。法改正での変更点を確認していきましょう。

新ＮＩＳＡは「２階建て」

まずは一般ＮＩＳＡの変更点からみていきます。

現行の一般ＮＩＳＡは、投資枠が最大１２０万円（年間）と定められ、その運用利益や配当金・分配金に対しての税金が非課税と言う内容です。商品の種類や積立購入にするか一括購入にするかなどは自由に設計できるのが特徴でした。

政府はより多くの人に積立と分散投資による安定的な資産運用を促すという観点から、ＮＩＳＡの利用方法が変わります。

今回の法改正で、大きく変わった点は「２階建て構造」になることです。
これまでの非課税枠１２０万円（年間）から１階部分２０万円＋２階部分１０２万円＝１２２万円（年間）と２万円が増枠となります。

新ＮＩＳＡの特徴として、まず１階部分の積立（つみたてＮＩＳＡの対象商品）を利用しなければ、２階部分の非課税枠で投資をすることができません。
１階部分の投資枠は年間２０万円まで、つみたてＮＩＳＡの対象商品での積立に限られます。
投資対象の運用商品で積立の設定を行えば、投資枠を全部埋める必要はなく２階部分の投資が可能となります。

２階部分では高いレバレッジ（てこの原理）を効かせた投資信託など資産形成に不向きな商品はＮＩＳＡの利用ができない仕様となります。
上場株式（日本・外国）や公募株式投信、ＥＴＦ、ＲＥＩＴでの運用が可能です。
投資枠は年間１０２万円までで、この部分は一括購入でも積立購入でもどちらを選択しても構いません。

また、投資経験者は１階部分の利用なく２階部分を使って投資をすることもできます。
これまでに一般ＮＩＳＡを利用していた方や投資経験者は事前に運用会社へ届けるなどをして２階部分のみ利用する事ができると言うことです。

長期成長を目指したつみたて優先の制度へ

ここまで、一般ＮＩＳＡから新ＮＩＳＡへの変更点を確認しました。
政府は積立と分散投資による安定的な資産運用を多くの人に知ってもらう事を目的として、一般ＮＩＳＡで運用ができたレバレッジ商品が選定できなくなったり、優先的に積立を利用しなければ一括購入ができないなど、仕様が変わります。

２０２３年までに一般ＮＩＳＡの利用がある方や投資経験のある方は２階部分のみで投資が可能です。ですが、積立を設定しない場合、これまでの１２０万円から１０２万円に非課税投資枠が下がる事になるという事です。
次回、ロールオーバーやつみたてＮＩＳＡの変更点を確認します。

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