前払い退職金制度、給与上乗せと企業型ＤＣどちらがお得？

企業型ＤＣやｉＤｅＣｏの法改正等で世間から注目されている確定拠出年金ですが、最近では会社の退職金の代わりとして選択制で確定拠出年金を採用する企業も増えてきました。
退職金の前払い制度を利用して月々の企業型ＤＣの拠出にあてることもできますし、毎月の給与上乗せとして受け取る事もできます。
では、私たちは退職金制度をどのように選択していけばよいのでしょうか？

給与上乗せ、企業型DCに加入

退職金制度は企業によってさまざまです。
公務員のように退職一時金で受け取るケースもあれば、給与に上乗せ支給か企業型ＤＣの拠出のどちらかを選択するケースなどいろいろなパターンがあります。
まずは自分が勤める企業の退職金制度がどのようなものか確認してみましょう。

給与上乗せを選択すれば、社会保険料や所得税が差し引かれ毎月の手取り収入が増えます。将来受け取る退職金を前払いで先に受け取るため、ライフステージや受け取りの目的を考えた選択をするのが好ましいでしょう。

確定拠出年金で受け取る場合、３つのメリットがあります。
１．拠出掛金が全額所得控除になる（拠出限度額の定めあり）
２．運用益に対して非課税
３．受け取り時の税金優遇

中でも、１つ目の所得控除は大きなメリットを享受できます。
確定拠出年金として受け取れば社会保険料や所得税、住民税を払わずに全額を自分の資産にする事ができ毎月１万円を拠出したとして、年間で２万円ほどの税制優遇メリットを受けることが可能です。

どちらを選ぶのが良い？

どちらが得か？と言う観点では受け取る際に社会保険料や所得税、住民税がかからない収入として、断然「確定拠出年金を選択した方がお得」です。

ですが、それぞれのライフステージや将来の目標などによって選択肢が変わります。確定拠出年金は良くも悪くも６０歳まで引き出しできない仕組みなので、例えば６０歳以前に海外移住したい！と言う目標があったり、確実に６０歳より前に資金が必要になったりと将来のマネープランが明確な場合は、確定拠出年金を選ぶことによって資金を拘束されてしまうためその人にとってはデメリットになってしまいます。その場合は、給与に上乗せ受け取りを選び、お金が必要になるタイミングまで確定拠出年金以外の積立を選ぶのが良いです。

一方、老後資金を貯める目的では確定拠出年金は最高の仕組みですので、活用しない手はありません。確定拠出年金の掛金として受け取れば、もちろん所得税や住民税は差し引かれることがないため大きな税制優遇を受けながら、将来に向けて資産を育てることができます。

資産の成長も期待できる

せっかく積立をするなら将来に向けて投資を考え、暮らしがより豊かなものになるよう資産も一緒に育てていきましょう。

確定拠出年金は所得控除のメリットを受けながら国内外の債券や株式、不動産等を投資対象にした投資信託などで積立をする事ができ、将来の利益に対しても非課税で受け取る事ができます。

運用と聞くと「リスク＝損をする」と言ったイメージを持つ人もいるようですが、リスクとは振り子のような値動きの幅のことを指し、プラスにもマイナスにもなる事を意味します。
お金が値動きする事を体感して、上がったり下がったりするが不安で仕方ない場合はリスクが大きいためリスクを小さく修正しましょう。

老後は、すべての人に訪れるライフイベントです。企業型ＤＣを最大限に活用し、半ば強制的に老後資金を積み上げる仕組みを作っておくのが良いでしょう。

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